Contenido Programático
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- Módulo 1.- FUNDAMENTOS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA7
- 1.1Concepto y propósito del presupuesto empresarial
- 1.2El presupuesto como herramienta de planificación y gestión
- 1.3Principios de una gestión presupuestaria efectiva
- 1.4Tipos de presupuestos y sus aplicaciones
- 1.5Presupuesto operativo y presupuesto financiero
- 1.6Presupuestos por áreas, centros de responsabilidad y unidades de negocio
- 1.7Ciclo presupuestario: planificación, aprobación, ejecución, seguimiento y cierre
- Módulo 2.- PLANIFICACIÓN Y ESTRUCTURACIÓN DEL PRESUPUESTO8
- 2.1Definición de objetivos y supuestos presupuestarios
- 2.2Identificación de variables que impactan el presupuesto
- 2.3Estimación de ingresos, costos y gastos
- 2.4Presupuesto de ventas e ingresos
- 2.5Presupuesto de costos y gastos operativos
- 2.6Presupuesto de inversiones y CAPEX
- 2.7Presupuesto de flujo de efectivo
- 2.8Integración de los diferentes componentes presupuestarios
- Módulo 3.- ADMINISTRACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA7
- 3.1Asignación y distribución de recursos
- 3.2Responsabilidades en la ejecución del presupuesto
- 3.3Control de compromisos y ejecución del gasto
- 3.4Seguimiento del consumo presupuestario
- 3.5Gestión de modificaciones y ajustes presupuestarios
- 3.6Control de partidas y centros de costos
- 3.7Coordinación entre áreas para la gestión presupuestaria
- Módulo 4.- EVALUACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOS7
- 4.1Presupuesto versus resultados reales
- 4.2Análisis de ingresos, costos y gastos
- 4.3Análisis horizontal y vertical
- 4.4Identificación de desviaciones presupuestarias
- 4.5Desviaciones favorables y desfavorables
- 4.6Análisis de causas y factores que originan las variaciones
- 4.7Interpretación de resultados para la toma de decisiones
- Módulo 5.- CONTROL PRESUPUESTARIO Y GESTIÓN DE DESVIACIONES7
- 5.1Diseño de mecanismos de control presupuestario
- 5.2Alertas y puntos críticos de seguimiento
- 5.3Control preventivo, concurrente y correctivo
- 5.4Planes de acción frente a desviaciones
- 5.5Priorización y optimización de recursos
- 5.6Seguimiento de acciones correctivas
- 5.7Responsabilidades y niveles de autorización
- Módulo 6.- INDICADORES Y HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL PRESUPUESTARIO8
- 6.1Indicadores clave de desempeño presupuestario
- 6.2Cumplimiento presupuestario
- 6.3Nivel de ejecución presupuestaria
- 6.4Variación presupuestaria
- 6.5Control de costos y gastos
- 6.6Indicadores de eficiencia en el uso de recursos
- 6.7Tableros de control para seguimiento presupuestario
- 6.8Reportes gerenciales para la toma de decisiones
- Módulo 7.- PRESUPUESTO, ESCENARIOS Y TOMA DE DECISIONES7
- 7.1Análisis de escenarios presupuestarios
- 7.2Escenario base, optimista y conservador
- 7.3Evaluación del impacto de cambios en ingresos, costos y gastos
- 7.4Proyecciones y actualización de presupuestos
- 7.5Identificación de riesgos presupuestarios
- 7.6Toma de decisiones basada en información financiera
- 7.7Presupuesto como herramienta para la sostenibilidad y el cumplimiento de objetivos